財務キャッシュフロー計算ツール
財務キャッシュフローとは
財務キャッシュフロー（Financial Cash Flow、財務CF）は、企業の財務活動によって生じる現金の流入と流出を表します。この指標は、企業がその期間においてどれだけの資金を借入、返済し、株式を発行または買い戻し、配当を支払ったかを示します。財務キャッシュフローは企業の資金調達能力と配当支払い能力を理解するための重要な指標です。
計算式
財務キャッシュフローは以下の式で計算されます。
$ \text{財務キャッシュフロー} = \text{借入金の増加} – \text{借入金の返済} + \text{発行株式額} – \text{株式の買い戻し額} – \text{配当支払額} $
ここで、
- 借入金の増加は、期間中に新たに調達した借入金の総額です。
- 借入金の返済は、期間中に返済した借入金の総額です。
- 発行株式額は、期間中に新たに発行した株式から得た資金の総額です。
- 株式の買い戻し額は、期間中に自社株を買い戻すために支払った資金の総額です。
- 配当支払額は、期間中に株主に支払った配当の総額です。
計算例
ある企業が1年間で以下の財務活動を行ったとします。
- 借入金の増加: 200万円
- 借入金の返済: 50万円
- 発行株式額: 100万円
- 株式の買い戻し額: 20万円
- 配当支払額: 30万円
この場合、財務キャッシュフローは以下のように計算できます。
$ \text{財務キャッシュフロー} = 200万円 – 50万円 + 100万円 – 20万円 – 30万円 = 200万円 $
この計算結果は、企業がその年に200万円の正の財務キャッシュフローを生成したことを意味します。つまり、企業は財務活動を通じて純額で200万円の資金を調達したことになります。この情報は、企業がその期間にどれだけの資金を外部から調達し、またどれだけの資金を株主に還元したかを理解するのに役立ちます。
