フリーキャッシュフロー計算ツール
フリーキャッシュフロー（FCF）とは
フリーキャッシュフロー（FCF）は、企業が自由に使用できる余剰資金を指し、営業キャッシュフローから投資キャッシュフローを差し引いたものです。この指標は、企業がどれだけの自由な資金を生成しているかを示し、成長や借金返済、配当支払いなどに利用できる資金の量を測定します。FCFが正の値であれば、企業はその資金を再投資や株主への還元、借入金の返済に使用できることを意味します。
計算式
$ \text{フリーキャッシュフロー (FCF)} = \text{営業キャッシュフロー (OCF)} – \text{投資キャッシュフロー (ICF)} $
ここで、
- 営業キャッシュフロー (OCF) は、企業の日常的な営業活動から生じる現金流です。
- 投資キャッシュフロー (ICF) は、設備投資などの長期資産への支出を含む現金流です。
計算例
例えば、ある企業の年間営業キャッシュフローが5,000万円、投資キャッシュフローが1,500万円であった場合、フリーキャッシュフローは以下のように計算できます。
$ \text{フリーキャッシュフロー} = 5,000万円 – 1,500万円 = 3,500万円 $
この例では、企業はその年に3,500万円のフリーキャッシュフローを生成しています。これは、企業がその資金を再投資、株主への配当支払い、借入金の返済などに自由に使用できることを意味します。
