キャッシュインターバル計算ツール
キャッシュインターバルとは
キャッシュインターバルは、企業が現在の運営活動を現金及び預金のみでどれだけの期間維持できるかを示す財務指標です。この指標は、企業が直面するかもしれない短期的な流動性リスクを評価するのに役立ちます。つまり、企業が追加の現金を得ることなく、現在の現金及び預金で何日間販売管理費を支払い続けることができるかを測定します。
計算式
キャッシュインターバルの計算式は以下の通りです。
$ \text{キャッシュインターバル (日)} = \frac{\text{現金及び預金}}{\text{一日当たり販管費}} $
ここで、
- 現金及び預金は、企業が現在保有している現金および銀行預金の総額です。
- 一日当たり販管費は、企業の日々の運営にかかる平均費用（販売費および一般管理費）を意味します。これは、月間または年間の販管費を日数で割って算出します。
計算例
例えば、企業が現金及び預金として1,000万円を保有しており、一日当たりの販管費が20万円だった場合、キャッシュインターバルは以下のように計算できます。
$ \text{キャッシュインターバル} = \frac{1,000万円}{20万円} = 50 \text{日} $
この計算により、企業が現在の現金及び預金で、追加の現金流入なしに約50日間の運営活動を維持できることがわかります。
重要性
キャッシュインターバルは、企業の短期的な財務健全性と流動性を理解するための重要な指標です。特に、現金流が不安定な業界や新しい事業で、現金の入金サイクルが不確実な場合、この指標は特に価値があります。キャッシュインターバルが長ければ長いほど、企業は短期的な財務リスクに対してより耐性があります。一方、キャッシュインターバルが短い場合、企業は資金繰りの問題に直面する可能性が高くなり、迅速な対策が必要になるかもしれません。
