ネットキャッシュ計算ツール
ネットキャッシュとは
ネットキャッシュは、企業が保有する現金及び現金同等物から、短期借入金および現在部の長期借入金を差し引いた純額を指します。この指標は、企業の流動性と財務健全性を評価する上で重要であり、企業が直面する財務的リスクの程度を示します。ネットキャッシュが正の値であれば、企業はその手元の現金で短期的な負債を賄えることを意味し、財務的に安定していると考えられます。一方、ネットキャッシュが負の値である場合、企業は短期的な負債が手元の現金を上回っている状態であり、流動性リスクが高いと判断されます。
計算式
ネットキャッシュの計算式は以下の通りです。
$ \text{ネットキャッシュ} = \text{現金及び現金同等物} – \text{短期借入金} – \text{現在部の長期借入金} $
ここで、
- 現金及び現金同等物は、即時に現金化可能な資産の総額です。
- 短期借入金は、1年以内に返済が予定されている借入金の総額です。
- 現在部の長期借入金は、1年以内に返済が予定されている長期借入金の部分です。
計算例
例えば、ある企業が以下の財務状況を持っているとします。
- 現金及び現金同等物: 1,000万円
- 短期借入金: 300万円
- 現在部の長期借入金: 200万円
この企業のネットキャッシュは以下のように計算されます。
$ \text{ネットキャッシュ} = 1,000万円 – 300万円 – 200万円 = 500万円 $
この例では、企業のネットキャッシュは500万円となります。これは、企業が短期的な負債を全て返済した後にも500万円の現金を手元に残すことができることを意味し、一定の財務的安定性を示しています。
重要性
ネットキャッシュは、企業が短期的な財務的義務を満たす能力を評価するのに役立つ指標です。正のネットキャッシュを維持することは、企業が不確実な経済状況に対応し、投資機会を捉えるための財務的柔軟性を持つことを意味します。一方で、負のネットキャッシュは、企業が資金繰りに問題を抱えている可能性があるため、管理者や投資家は注意深くモニタリングする必要があります。
