経常運転資金計算（売上債権、棚卸資産、買入債務）
詳細
売掛金、在庫、買掛金で計算
経常運転資金とは
経常運転資金は、企業が日常的な営業活動を行うために必要な資金です。この資金は、売上債権（売掛金や受取手形）、棚卸資産（未売却の商品や原材料）、買掛金（支払い待ちの原材料や商品の代金）、および支払手形（将来の特定の日に支払う約束をした手形）に関連しています。
経常運転資金の計算
経常運転資金の計算式は以下の通りです：
$ 経常運転資金 = 売上債権 + 棚卸資産 – 買掛債務 $
ここで、
- 売上債権は、商品やサービスを提供した後、後日に代金を回収する債権です。
- 棚卸資産は、販売されるまで在庫として保持されている商品や原材料です。
- 買掛債務は、後払いで行われた取引において、後日に支払う義務です。
経常運転資金の重要性
経常運転資金は、企業が安定的に運営を継続するために重要です。資金が不足すると、たとえ帳簿上の利益があっても現金が不足し、経営に支障をきたす可能性があります。特に売上債権の回収期間が長く、支払いの期間が短い場合、資金繰りが悪化するリスクがあります。
経常運転資金の調達方法
経常運転資金の不足を補う方法として、以下のものが考えられます：
- 銀行融資：企業が銀行から直接融資を受ける方法です。しかし、融資の審査は厳しく、時間がかかることがあります。
- 制度融資：自治体や金融機関、信用保証協会が連携して行う融資です。中小企業や小規模事業者に適した、金利が低く長期間の借入が可能な制度です。
- ファクタリング：売掛債権を売却して資金を得る方法です。審査が速く、迅速な資金確保が可能ですが、手数料が高いことがあります。
- 補助金・助成金：国や自治体から提供されるもので、返済の必要がない点がメリットですが、審査期間が長いことがあります。
経常運転資金の管理は、企業経営において非常に重要です。適切な資金繰りを行い、必要に応じて適切な調達方法を選択することが求められます。
